Plan d’Epargne Retraite Collectif – PERCO

Le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO) est un dispositif facultatif qui permet aux salariés d’une entreprise de placer de l’argent en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.




Le PERCO est un outil alternatif pour votre retraite. En effet, le fonctionnement est différent du système de retraite que vous connaissez. Dans le cas du PERCO, vous êtes l’acteur de votre retraite futur : plus vous placez d’argent, plus votre complément retraite sera important !

Toute société avec au moins un salarié peut se doter d’un Plan Epargne Retraite Collectif si elle dispose déjà d’un Plan d’Epargne Entreprise (PEE) ou si elle le met en place en même temps. A noter que si votre entreprise dispose d’un PEE depuis plus de 3 ans, elle est obligée d’ouvrir des négociations avec les partenaires sociaux dans le but d’ouvrir un PERCO !

Il s’agit d’un véritable outil de fidélisation de ses collaborateurs ! A la différence du Plan Epargne Entreprise, les dirigeants peuvent également utiliser le PERCO.

Avec la remise en cause de la retraite par répartition, ce type de placement devrait accroître d’autant plus sa notoriété dans les années à venir, de même que le Plan d’Epargne Entreprise.
L’objectif du PERCO est de le conserver jusqu’à votre départ à la retraite.

Comment profiter du Plan Epargne Retraite Collectif ?
Avantages et inconvénients du Plan Epargne Retraite Collectif
Fiscalité du Plan Epargne Retraite Collectif
Conditions de sortie par anticipation
Comment mon argent est-il investi sur le Plan Epargne Retraite Collectif ?
Comment fonctionne l’abondement ? Et est-il plafonné ?

 

Comment profiter du Plan Epargne Retraite Collectif ? :

Tout salarié en CDI et en CDD peut adhérer au Plan Epargne Retraite Collectif si la société en possède un.
La seule condition qui peut être exigée est d’avoir une ancienneté de 3 mois minimum. Mais votre entreprise n’est pas obligée de le mettre en place, sauf si elle possède un Plan Epargne Entreprise.

Attention ! Si vous changez d’employeur et que vous ne transférez pas votre PERCO ! Dans la majorité des cas, les frais de gestion seront entièrement à votre charge (environ 1%/an prélevé sur votre PERCO) !

Avantages et inconvénients du Plan Epargne Retraite Collectif :

Avantages :
– Vous pouvez ouvrir un Plan Epargne Retraite Collectif sans aucune condition, tant que vous êtes salarié d’une entreprise disposant d’un PERCO
– Vous bénéficiez d’un cadre fiscal très avantageux
– Vous bénéficiez d’un abondement de la part de votre employeur qui peut être très intéressant
– L’abondement de votre employeur vous permet d’obtenir un taux de rendement défiant toute concurrence !
– Si vous changez d’employeur, vous pouvez transférer votre PERCO (si votre nouvel employeur dispose d’un PERCO)
– Bien que votre épargne soit bloquée, il existe plusieurs conditions pour sortir par anticipation sans pénalités fiscales

Inconvénients :
– L’épargne est bloquée (hors conditions de sortie par anticipation)
– Les conditions de sortie par anticipation sont très restrictives
– Les FCPE sont moins performants que les OPCVM traditionnels et le choix est restreint

En résumé, le Plan d’Epargne Retraite Collectif présente une très belle opportunité de placement à long terme pour les salariés pour améliorer leur retraite !

Fiscalité du Plan Epargne Retraite Collectif :

La majorité des versements effectués émanent de votre participation et/ou de votre intéressement. Mais vous pouvez également réaliser un versement volontaire et transférer les fonds de votre Compte Epargne Temps (CET) et/ou de votre PEE sur votre PERCO.

Dans tous les cas, l’ensemble de vos versements ne sont pas fiscalisés à l’impôt sur le revenu et aux charges sociales (URSSAF).
Cependant, la participation, l’intéressement et l’abondement sont soumis à une cotisation sociale de 9,7%.
La cotisation sera déduite de votre versement/abondement.

Les plus-values réalisées ne sont pas imposées à l’impôt sur le revenu mais subissent des prélèvements sociaux de 17,2%.

 

Conditions de sortie par anticipation :

Vous ne pouvez pas casser votre PERCO avant votre départ en retraite. Cependant, vous pouvez casser votre Plan d’Epargne Entreprise de manière anticipée sous certaines conditions :
– Décès du salarié, de son conjoint ou de la personne qui lui est lié par un PACS
– Acquisition ou remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle
– Surendettement du salarié, sur demande adressée à l’organisme gestionnaire du PERCO ou à l’employeur par le président de la commission de surendettement des particuliers, soit par le juge, en vue d’apurer la dette du salarié
– Invalidité du salarié, de ses enfants, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un PACS d’au moins 80%
– Expiration des droits à l’assurance chômage du titulaire du plan.

Vous devez présenter l’attestation correspond à l’évènement dans les 6 mois au plus tard après sa survenance.

Comment mon argent est-il investi sur le Plan Epargne Retraite Collectif ? Qu’est-ce qu’un FCPE ? :

Vous pouvez choisir votre répartition lorsque vous versez de l’argent sur votre PERCO.
Votre choix va dépendre de deux facteurs principaux : les fonds (FCPE) disponibles et votre aversion au risque :

les Fonds Commun de Placement d’Entreprise (FCPE) : Il s’agit d’une enveloppe gérée par une équipe d’analystes qui devra l’investir dans une thématique bien précise : actions, obligations, marché monétaire, etc. avec pour objectif d’obtenir une performance positive.

L’offre de FCPE est plus ou moins grande en fonction du choix de votre employeur, avec un minimum de 3 FCPE avec des profils d’investissement différents. Mais de manière générale, vous allez retrouver un fonds monétaire (quasi sans risque), un fonds obligataire (risque modéré) et des fonds profilés actions 25, 50 ou 100. Le chiffre correspond à l’exposition aux actions. Par exemple, un fonds 50 disposant de 100 000€ ne pourra pas acheter plus de 50 000€ d’actions. En revanche, il a le droit de ne pas en détenir si les analystes estiment que la situation n’est pas propice aux actions.

Votre aversion au risque : êtes-vous joueur ou non ? Quel pourcentage de baisse trouvez-vous convenable ? Ce sont les questions à se poser avant de choisir votre allocation. Voici des exemples d’allocations en fonction de votre profil :

* Ne pas perdre d’argent : fonds monétaire (100%)
* Profil peu risqué : fonds monétaire (70%), fonds obligataire (20%), fonds profilé 25 (10%)
* Dynamique : fonds monétaire (30%), fonds obligataire (40%), fonds profilé 50 (15%), fonds profilé 100 (15%)
* Spéculatif : fonds obligataire (30%), fonds profilé 50 (30%), fonds profilé 100 (40%).

Dans tous les cas (hors profil sans risque), nous vous conseillons vivement de diversifier vos versements entre les différents FCPE mis à votre disposition.

Mais étant donné que l’horizon de placement est très lointaine (jusqu’à votre retraite), n’hésitez pas à maximiser la part en action ! Et plus vous vous rapprocherez de votre départ en retraite, plus vous basculerez sur le fonds monétaire.

Comment fonctionne l’abondement ? Et est-il plafonné ? :

Lorsque vous déposez de l’argent sur votre PERCO, votre entreprise va abonder généralement votre versement, c’est à dire qu’elle va vous donner de l’argent en plus de votre versement ! L’abondement correspond à un pourcentage de votre versement et non à un critère de performance individuelle ou collectif.

L’abondement est limité à 6 357 par salarié cette année et ne peut excéder le triple de la contribution du salarié.